Informacje dodatkowe:

zarządzam, co następuje :

§ 1.

Zobowiązuje się kierowników referatów, kierowników i dyrektorów jednostek organizacyjnych gminy oraz gminnego komendanta ochotniczej straży pożarnej do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na 2016 rok.

§ 2.

Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2016 r. należy opracować zgodnie z:

1. Zasadami ustalonymi w Uchwale Nr XXXVIII/331/10 Rady Gminy Mrągowo z dnia 20 sierpnia 2010 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu.
2. Ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. roku o finansach publicznych (Dz. U. tj. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.).
3. Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 7 grudnia 2010 r. w sprawie sposobu prowadzenia gospodarki finansowej jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych (Dz. U. z 2010 r. Nr 241, poz. 1616).
4. Obowiązującymi uchwałami Rady Gminy Mrągowo mającymi wpływ na budżet Gminy.
5. Warunkami porozumień i umów zawartych przez Gminę Mrągowo z innymi podmiotami.

§ 3.

Przyjmuje się następujące parametry do prac nad projektem budżetu na 2016 rok:

1. istniejącej sieci placówek finansowanych z budżetu, z uwzględnieniem placówek przewidywanych do uruchomienia lub likwidacji w 2016 roku.
2. podstawa do planowania wynagrodzeń osobowych (z wyłączeniem nauczycieli) jest miesięczna kwota wynagrodzenia osobowego wynikająca ze stosunku pracy z dnia 30.09.2015 r. pomnożona przez: 12 miesięcy - wskaźnik wzrostu o 6% wraz z pochodnymi od wynagrodzeń. Należne odprawy emerytalno-rentowe, awanse zawodowe oraz nagrody jubileuszowe należy wyspecyfikować oraz szczegółowo uzasadnić.
3. wynagrodzenie nauczycieli planuje się w oparciu o:
   a) Ustawę z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2014 r. poz. 191)
   b) dla okresu styczeń-sierpień 2016 roku: organizację wynikającą z zatwierdzonych arkuszy organizacyjnych i podjętych do dnia założenia materiałów planistycznych, rozstrzygnięć dotyczących organizacji roku szkolnego 2015/2016,
   c) dla okresu wrzesień-grudzień 2016 roku: przewidziana przez dyrektora organizację jednostki w roku szkolnym 2016/2017,

4. przy planowaniu wynagrodzeń nauczycieli należy stosować następujące zasady:
   a) środki na odprawy dla nauczycieli w związku z przejściem na emerytury lub rentę uwzględnione zostaną w projekcie budżetu w rezerwie celowej - jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie,
   b) środki na odprawy dla nauczycieli w związku z art. 20 ust 2 Karty Nauczyciela ujęte zostaną w projekcie budżetu w rezerwie celowej - jednostki oświatowe podadzą w materiałach planistycznych niezbędne dane w tym zakresie,

5. kwota minimalnego wynagrodzenia to - 1.850 zł,
6. naliczenia odpisu na ZFŚS należy dokonać w oparciu o przepisy art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karty Nauczyciela (Dz. U. z 2014 poz. 191), ustawy z dnia
   4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. tj. z 2015 r. poz. 111) oraz rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Socjalnej z dnia
   9 marca 2009 roku w sprawie sposobu ustalenia przeciętnej liczby zatrudnienia w celu naliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2009 r. Nr 43, poz. 349).
7. za podstawę naliczenia odpisu na ZFSS przyjmuje się stawkę odpisu podstawowego:
   a) dla pracowników nie będących nauczycielami w wysokości 1.093,93 zł (2.917,14zł - przeciętne wynagrodzenie w II półroczu 2010 r. x 37,5%),
   b) dla emerytów i rencistów nie będących nauczycielami w wysokości 182,32 zł (2.917,14 zł - przeciętne wynagrodzenie w II półroczu 2010 r. x 6,25%),
   c) dla osób, w stosunku do których orzeczono znaczny lub umiarkowany stopień niepełnosprawności w wysokości 2182,32 zł (2.917,14 zł - przeciętne wynagrodzenie w II półroczu 2010 r. x zwiększenie od 6,25% podstawy wymiaru),
   d) dla nauczycieli w wysokości 2.879,91 zł (2.618,10 zł - kwota bazowa od września 2012 r. x 110%) x liczba nauczycieli zatrudnionych w pełnym i niepełnym wymiarze zajęć (po przeliczeniu na pełny wymiar zajęć).
   Stawka odpisu zostanie zweryfikowana, zgodnie z przepisami prawa, po obwieszczeniu przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w 2014 r. i w II półroczu 2015r. (w przypadku odpisu dla pracowników nie będących nauczycielami) i wyliczeniu faktycznie pobranych emerytur i rent (przez nauczycieli emerytów i rencistów).

8. naliczenie środków przeznaczonych na dofinansowanie doskonalenia zawodowego nauczycieli, z uwzględnieniem doradztwa metodycznego, wyodrębnia się w budżecie Gminy w wysokości 0,5% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli.
9. zakup towarów i usług konsumpcyjnych mających charakter stały i ciągły - za bazę należy przyjąć bez wskaźnika wzrostu (bez kosztów remontowych, które należy określić odrębnym wnioskiem), W obliczeniach nie należy uwzględniać wydatków jednorazowych, na które jednostka otrzymuje dodatkowe środki w ciągu roku budżetowego.
10. Wzrost dochodów z podatków i opłat planuje się na poziomie niższym w porównaniu do roku 2015 o 0,4%.
11. Wpłaty na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych projektuje się w oparciu o ustawę z dnia 27 sierpnia 1997 roku o rehabilitacji zawodowej
    i społecznej oraz zatrudnieniu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z 2011 r. Nr 127, poz. 721 z późn. zm.).

§ 4.

1. Szacowanie dochodów opierać się powinno na zasadach ostrożnościowych i gruntownie uzasadnionych.
2. W zakresie prognozowania dochodów należy dokonać szczegółowego podziału źródeł dochodów i uzasadnić wymiernie każdy ich składnik, podając ich źródło.
3. Dochody z podatków i opłat lokalnych planowane winny być na poziomie dochodów z 2015 roku z uwzględnieniem, w szczególności zmian w wysokości stawek podatkowych, wzrostu i zmniejszenia ilości podatników, skutków udzielonych ulg oraz zmian wynikających z obowiązujących ustaw podatkowych.
   Planowany wskaźnik ściągalności podatków na 2016 rok - 95%.

4. Planując dochody ze sprzedaży mienia komunalnego należy sporządzić dokładny wykaz składników mienia proponowanych do sprzedaży i ich wstępną wycenę - zgodnie z kwotą zamieszczoną w planie dochodów.
5. Planowane udziały w podatkach stanowiących dochód państwa:
   a. podatek dochodowy osób fizycznych do budżetu na 2016 roku przyjmuje się w wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów,
   b. podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego wykonania w 2015 r. z uwzględnieniem zmian organizacyjnych przedsiębiorstw oraz innych znanych okoliczności.

6. Wpływy od jednostek budżetowych przyjmuje się na poziomie wykonania w 2015 r., po uwzględnieniu zmian organizacyjnych.
7. Pozostały dochody - odsetki od lokat bankowych na rok 2016 r. planuje się w wysokości przewidywanego wykonania 2015 roku.
8. Subwencje i dotacje do budżetu na 2016 r. przyjmuje się w wysokości podanych przez właściwe organy.

§ 5.

1. Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z umów. Zadania dodatkowe należy uszeregować wg priorytetów do ewentualnego wprowadzenia do projektu uchwały budżetowej.
2. Wydatki bieżące i wydatki inwestycyjne należy uzasadnić, omawiając szczegółowo przewidywane wykonanie i założenia planu z uwzględnieniem:
   1. zmian wielkości poszczególnych elementów kalkulacyjnych,
   2. czynników, które spowodowały ewentualną zmianę trendu wzrostu lub spadku,
   3. wydatków jednorazowych lub niewystępujących w 2015 roku,
   4. kwot planowanych wydatków w poszczególnych rozdziałach dla nowych zadań przewidzianych do realizacji w 2016 roku.
3. Należy dążyć do pozyskiwania dodatkowych środków finansowych z budżetu państwa, z funduszy celowych oraz innych źródeł pozabudżetowych na zadania własne Gminy i inwestycje.
4. Pierwszeństwo w zabezpieczeniu finansowania wydatków inwestycyjnych mają zadania przewidziane do zakończenia w 2016 roku oraz kontynuowane z lat ubiegłych. Ujęte w wieloletniej prognozie finansowej. Planowanie środków na nowe zadania, a także na zadania nie obligatoryjne, może nastąpić w absolutnie koniecznych i uzasadnionych przypadkach.
5. Dotacje dla jednostek spoza sektora finansów publicznych należy proponować na realizację określonych zadań gminy, z podaniem kwoty dotacji i zakresu rzeczowego zleconego zadania.
6. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej przy współpracy z Referatem Organizacyjno-Administracyjnym zobowiązuję do opracowania Programu Przeciwdziałania Alkoholizmowi i zapobiegania innym patologiom społecznym.
7. Referat Rolnictwa, Kształtowania Środowiska i Gospodarki Komunalnej dysponujący środkami przeznaczonymi na ochronę środowiska zobowiązuję do opracowania szczegółowego planu przychodów i wydatków na 2016 rok oraz szczegółowego planu rzeczowego.
8. Przy planowaniu przychodów należy uwzględnić wpływy pochodzące:
   1. z pożyczek, kredytów i papierów wartościowych,
   2. z prywatyzacji majątku gminy, polegającej w szczególności na zbyciu udziałów i akcji spółek powstałych z przekształcenia przedsiębiorstw komunalnych,
   3. z innych operacji finansowych.
9. Przy planowaniu rozchodów uwzględnić:
   1. spłaty otrzymanych pożyczek i kredytów,
   2. wykup papierów wartościowych,
   3. płatności wynikające z odrębnych ustaw, których źródłem finansowania są przychody z prywatyzacji majątku jednostek samorządu terytorialnego,
   4. inne operacje finansowe.

§ 6.

Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2016 rok należy sporządzić w części realizowanej przez referaty, jednostki organizacyjne gminy w następującym zakresie:

1. Prognozowane dochody i wydatki,
2. Projekty planu wydatków inwestycyjnych,
3. Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne,
4. Projekty planu wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie europejskiego porozumienia
   o wolnym handlu (EFTA) czy innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, niepodlegających zwrotowi,
5. Wykaz zadań gminy przewidzianych do realizacji w formie dotacji dla podmiotów niezaliczanych do sektora finansów publicznych,
6. Kalkulacja zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń,
7. Projekty planu finansowego instytucji kultury.

§ 7.

Referaty odpowiadające za przygotowane materiały w zakresie:

1. Określenia założeń społeczno-gospodarczych Gminy Mrągowo na 2016 r. - Referat Planowania i Finansów.
2. Wydatków inwestycyjnych - Referat Inwestycji, Planowania Przestrzennego i Pozyskiwania Środków,
3. Mienia komunalnego - Referat Rolnictwa, Kształtowania Środowiska i Gospodarki Komunalnej.

§ 8

Ostateczną wersję materiałów planistycznych, obejmującą merytorycznie wszystkie zadania realizowane przez referaty i podległe jednostki, po zaopiniowaniu i podpisaniu przez Wójta lub Zastępcę Wójta należy złożyć Skarbnikowi Gminy do dnia 23 październik 2015 r.

§ 9.

Nadzór nad wykonywaniem zarządzenia powierzam kierownikom referatów, dyrektorom, kierownikom jednostek podległych i gminnemu komendantowi ochotniczej straży pożarnej, skarbnikowi i sekretarzowi gminy.

§ 10.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

Wójt Gminy Mrągowo